ESG在中国银行业的发展

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ESG在中国银行业的发展

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随着中国金融改革的深入,ESG受到了中国政府部门和政策制定者的关注,他们正逐步发布法规以在金融机构中推广ESG。

内地银行的ESG披露规则

前银监会于2007年发布了指导意见,要求大型银行机构定期发布企业社会责任报告,包括其企业社会责任战略,有关利益相关者权益保护,环境的披露等内容。2009年晚些时候,中国银行业协会(CBA)提出了银行的社会和环境报告中应包括的准则和具体内容,并鼓励它们部署适当的内部和外部公司评估机制以及社会和环境责任披露系统。银监会于2013年发布的《商业银行公司治理指导意见》指出,良好的银行公司治理将体现在科学发展战略,履行社会责任和完善信息披露制度等方面。  

最近,今年1月,中国银保监会发布了监管计划,以改善该国银行业的发展。它明确要求中资银行建立和完善其环境和社会风险管理机制,将ESG的考虑因素纳入授信过程,并加强ESG的披露和与相关利益相关者的沟通。这是中国监管机构首次要求银行机构将ESG管理从风险管理因素扩展到其业务运营。

香港的环境,社会及管治披露方法

相比之下,与在内地进行自愿的ESG信息披露不同,香港采取了更为严格的方法来提示整个上市公司提高其ESG绩效。例如,香港联合交易所(SEHK)于2015年12月发布了其ESG报告指南,将某些ESG披露从自愿性升级为“遵守或解释”。联交所在最近的公告中,将其在“社会”类别中的所有28项指标的披露升级为“遵守或解释”,自2020年1月1日起生效。此外,它在“社会”类别下增加了一些关键绩效指标类别,例如有关供应链的ESG风险管理,对董事会和员工的反腐败培训等。

从广义上讲,尽管联交所已就各种ESG指标的具体内容作出了详细规定,但目前内地的中国证监会和联交所已采用类似的ESG信息披露框架。内地和香港的ESG规则也存在差异。例如,就环境绩效而言,中国证监会只要求主要污染公司披露与环境有关的定量和定性信息,而联交所规定,所有上市公司都必须披露此类信息。然而,中国证监会考虑了更多本地化的ESG指标,例如扶贫和disaster灾,而香港交易所则没有。

内地银行的ESG展望

在联交所收紧ESG披露标准,对H股商业银行构成挑战之际,上交所和深交所等国内证券交易所也将朝着制定规则,以强制要求A股上市银行进行ESG披露。因此,对于在内地和香港两地上市的商业银行,它们都将受到两家交易所的监督,以监控其ESG绩效,从而促使它们建立更全面的披露制度。另一方面,随着越来越多的投资者将ESG因素纳入其决策过程,作为资本市场重要参与者的商业银行也将被激励提高其ESG透明度。

作为ESG绩效最重要的定性指标之一,绿色金融将成为银行改善企业可持续性和社会责任形象的主要重点。当前,与大型银行和股份制商业银行相比,农村商业银行对绿色金融的投资相对不足。将来,在国家金融监管机构的指导下,银行业将开发更多的绿色金融产品,例如绿色贷款,债券,票据等。尽管许多商业银行仍提供事后绿色信贷统计数据,但一些作为内部风险控制机制的一部分,中资银行已开始将ESG标准添加到其项目评估系统中,这将成为其他银行机构的趋势。

参考:

https://finance.sina.cn/esg/2019-12-18/detail-iihnzhfz6787398.d.html?cre=wappage&mod=r&loc=3&r=9&rfunc=77&tj=none

https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/cn/Documents/risk/deloitte-cn-ra-2018-esg-review-report-zh-191015.pdf

https://www.legco.gov.hk/yr15-16/english/panels/fa/papers/fa20160606cb1-994-4-e.pdf

https://www.sohu.com/a/324169903_676545

http://finance.sina.com.cn/zl/esg/2019-08-14/zl-ihytcern0803326.shtml

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