Développements ESG dans le secteur bancaire chinois

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Développements ESG dans le secteur bancaire chinois

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Avec l'approfondissement de la réforme financière chinoise, l'ESG a attiré l'attention des autorités gouvernementales chinoises et des décideurs politiques, qui publient progressivement des règles pour promouvoir l'ESG parmi les institutions financières.

Règles de divulgation ESG continentales pour les banques

L'ancienne CBRC a publié en 2007 des directives exigeant que les grandes institutions bancaires publient régulièrement des rapports sur la responsabilité sociale des entreprises, y compris des éléments tels que leur stratégie de RSE, la divulgation de la protection des droits et des intérêts des parties prenantes, l'environnement, etc. Plus tard, en 2009, la Chine L'Association bancaire (CBA) a proposé des lignes directrices et précisé le contenu qui devrait être inclus dans les rapports sociaux et environnementaux des banques et les a encouragées à déployer des mécanismes d'évaluation internes et externes appropriés et des systèmes de divulgation de la responsabilité sociale et environnementale. En 2013, les orientations sur la gouvernance d'entreprise des banques commerciales publiées par la CBRC ont souligné qu'une bonne gouvernance d'entreprise des banques se refléterait sur la stratégie de développement scientifique, le respect de la responsabilité sociale et des systèmes de divulgation d'informations bien développés.  

Plus récemment, en janvier dernier, le CBIRC a publié une planification réglementaire pour améliorer le développement du secteur bancaire du pays. Il exigeait explicitement des banques chinoises qu'elles mettent en place et renforcent leurs mécanismes de gestion des risques environnementaux et sociaux, intègrent les considérations ESG dans le processus d'octroi de crédit et renforcent la divulgation et la communication ESG avec les parties prenantes concernées. C'était la première fois qu'un organisme de réglementation chinois exigeait des institutions bancaires qu'elles étendent la gestion ESG d'un facteur de gestion des risques au fonctionnement de leur entreprise.

L'approche de Hong Kong en matière de divulgation ESG

En comparaison, contrairement aux divulgations volontaires d'informations ESG en Chine continentale, Hong Kong adopte une approche plus stricte pour inciter les sociétés cotées dans leur ensemble à améliorer leurs performances ESG. Par exemple, la Bourse de Hong Kong (SEHK) a lancé en décembre 2015 son guide de reporting ESG, faisant passer certaines divulgations ESG volontaires à « se conformer ou s'expliquer ». Dans les dernières annonces de la SEHK, la bourse a mis à niveau la divulgation de l'ensemble de ses 28 indicateurs dans la catégorie "social" pour "se conformer ou s'expliquer", avec effet au 1er janvier 2020. De plus, elle a ajouté plusieurs indicateurs de performance clés sous la catégorie "social". catégorie, tels que la gestion des risques ESG concernant la chaîne d'approvisionnement, la formation anti-corruption pour le conseil d'administration et le personnel, etc.

Dans une perspective plus large, actuellement, la CSRC et la SEHK du continent ont adopté des cadres de divulgation d'informations ESG similaires, bien que la SEHK ait des dispositions détaillées sur le contenu spécifique de divers indicateurs ESG. Des différences existent également entre les règles ESG du continent et de Hong Kong. Par exemple, en matière de performance environnementale, la CSRC exige que seules les principales entreprises polluantes divulguent des informations quantitatives et qualitatives liées à l'environnement, tandis que la SEHK stipule que ces divulgations sont obligatoires pour toutes les sociétés cotées. Néanmoins, la CSRC prend en compte des indicateurs ESG plus localisés, tels que la réduction de la pauvreté et les secours en cas de catastrophe, contrairement à la bourse de Hong Kong.

Perspectives ESG pour les banques continentales

À une époque où la SEHK a renforcé les normes de divulgation ESG, posant des défis aux banques commerciales à part H, les bourses nationales comme la SSE et la SZSE vont également s'orienter vers la mise en place de règles pour rendre les divulgations ESG obligatoires pour les banques cotées en bourse A. Ainsi, pour les banques commerciales cotées à la fois sur le continent et à Hong Kong, elles seront soumises aux deux bourses surveillant leurs performances ESG, les incitant ainsi à créer un système de divulgation plus complet. D'autre part, les banques commerciales, en tant qu'acteurs importants du marché des capitaux, seront également motivées à accroître leur transparence ESG, car un nombre croissant d'investisseurs intègrent les facteurs ESG dans leur processus décisionnel.

En tant que l'un des indicateurs qualitatifs les plus essentiels de la performance ESG, la finance verte sera le principal objectif des banques pour améliorer leur image de durabilité et de responsabilité sociale. Actuellement, par rapport aux banques de grande taille et aux banques commerciales par actions, l'investissement des banques commerciales rurales dans la finance verte est relativement insuffisant. À l'avenir, sous la direction des régulateurs financiers nationaux, le secteur bancaire développera davantage de produits de financement verts, tels que les prêts verts, les obligations, les billets, etc. Alors qu'un grand nombre de banques commerciales fournissent encore des statistiques de crédit vert ex post, certaines Les banques chinoises ont commencé à ajouter des critères ESG à leur système d'évaluation des projets dans le cadre de leur mécanisme de contrôle interne des risques, et cela deviendra une tendance pour le reste des institutions bancaires.

Référence:

https://finance.sina.cn/esg/2019-12-18/detail-iihnzhfz6787398.d.html?cre=wappage&mod=r&loc=3&r=9&rfunc=77&tj=none

https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/cn/Documents/risk/deloitte-cn-ra-2018-esg-review-report-zh-191015.pdf

https://www.legco.gov.hk/yr15-16/english/panels/fa/papers/fa20160606cb1-994-4-e.pdf

https://www.sohu.com/a/324169903_676545

http://finance.sina.com.cn/zl/esg/2019-08-14/zl-ihytcern0803326.shtml

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